Herman

Recuadro N° 16: Registro SAC (Art. 14 Letra A) LIR

El recuadro N°16 del formulario 22 corresponde al registro de Saldo Acumulados de Créditos del Régimen Semi Integrado.

Recuadro N° 16. Registro SAC (Art. 14 Letra A) LIR
Recuadro N° 16	Acumulados a contar desde el 01.01.2017					Acumulados hasta el 31.12.2016
	No sujeto a restitución		Sujeto a restitución		IPE	Sin D° Devolución	Con D° Devolución	IPE
	Sin D° Devolución	Con D° Devolución	Sin D° Devolución	Con D° Devolución	IPE	Sin D° Devolución	Con D° Devolución	IPE
Remanente ejercicio anterior o saldo inicial (saldo positivo)	1270	1279	1288	1301	1313	1324	1335	1346
Remanente ejercicio anterior o saldo inicial (saldo negativo)	1821	1822	1289	1302
Monto imputado al IS art. 25° transitorio Ley N° 21.210, reajustado						1325	1336
Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones)	1271	1280	1290	1303	1314	1326	1337	1347
Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones)	1272	1281	1291	1304	1315	1327	1338	1348
IDPC e IPE RLI generada en el ejercicio			1292	1305	1316
IDPC e IPE retiros o dividendos percibidos	1273	1282	1293	1306	1317	1328	1339	1349		+
Otros aumentos del ejercicio	1274	1283	1294	1307	1318	1329	1340	1350		+
Otras disminuciones del ejercicio	1275	1284	1295	1308	1319	1330	1341	1351	–	–
Asignado a remesas, retiros o dividendos efectuados en el ejercicio, reajustados	1276	1285	1296	1309	1320	1331	1342	1352		–
Asignado a retiros en exceso y devoluciones de capital efectuados en el ejercicio, reajustados	1277	1286	1297	1310	1321	1332	1343	1353		–
IDPC e IPE asignado a gastos rechazados, del art. 21 inc. 1° no afectos a IU 40% y del inciso 2° LIR			1298	1311	1322	1333	1344	1354		–
Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo)	1278	1287	1312	1300	1323	1334	1345	1355		=
Remanente ejercicio siguiente (saldo negativo)	1723	1724	1299	1373						=

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Recuadro N° 20: Registro Tributario de Rentas Empresariales y Movimiento de STUT (Art. 14 Letra D) N° 3 LIR

por Herman | 04 | Tributaria

El recuadro N°20 del Formulario 22 corresponde al registro tributario de rentas empresariales y movimiento de STUT (del artículo 14 letra D N°3 de la LIR) y es usado para los contribuyentes acogidos al Régimen Pro Pyme Transparente.

Recuadro N°20 Registro Tributario de Rentas Empresariales y Movimiento de STUT (Art. 14 Letra D) N°3 LIR
Recuadro N°20	RAI	REX										STUT
		Rentas con tributación cumplida						Rentas Exentas		INR
		RAP y diferencia inicial ex Art. 14 Ter A) LIR		ISFUT		Otras		Rentas Exentas		INR
Remanente ejercicio anterior o saldo inicial (saldo positivo)	1451		1452		1752		1753		1453		1454	1382	+
Remanente ejercicio anterior o saldo inicial (saldo negativo)			1589				1845		1455		1456		–
Monto imputado al IS art. 25° transitorio Ley N°21.210	1457				1458							1383	–
Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones)	1392		1393		1755		1756		1394		1395	1384	+
Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones)	1396		1397		1757		1758		1398		1399	1385	–
Reversos y/o disminuciones del ejercicio (propios)	1459		1460		1759		1760		1461		1462	1386	–
Aumentos del ejercicio (propios)	1463						1762		1465		1466		+
Otros aumentos del ejercicio	1467		1468		1763		1764		1469		1470	1387	+
Otras disminuciones del ejercicio	1471		1472		1765		1766		1473		1474	1388	–
Retiros, dividendos o remesas imputados a los RTRE	1475		1476		1767		1768		1477		1478	1389	–
Retiros en exceso y devoluciones de capital imputados en el ejercicio	1480		1481		1769		1770		1482		1483	1390	–
Remanentes ejercicio siguiente (saldo positivo)	1484		1485		1771		1772		1486		1487	1391	=
Remanente ejercicio siguiente (saldo negativo)			1489				1846		1490		1491		=

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Recuadro N° 22: Base Imponible Régimen de Transparencia Tributaria (Art. 14 Letra D) N° 8 LIR

por Herman | 04 | Tributaria

El recuadro N°22 del formulario 22 corresponde al registro de la base imponible para el Régimen de Transparencia Tributaria Artículo 14 letra D N°8 LIR.

Recuadro N°22. Base Imponible Régimen de Transparencia Tributaria (Art. 14 Letra D) N°8 LIR
Recuadro N°22
		PERCIBIDO O PAGADO
Ingresos percibidos	1600		+
Ingresos del giro devengados en ejercicios anteriores y percibidos en el ejercicio actual	1819		+
Rentas de fuente extranjera percibidas	1601		+
Intereses y reajustes percibidos por préstamos y otros	1602		+
Mayor valor percibido por rescate o enajenación de inversiones o bienes no depreciables	1603		+
Dividendos o retiros percibidos en el ejercicio, por participaciones en otras empresas	1604		+
Incremento por IDPC y crédito total disponible por impuestos soportados en el extranjero	1605		+
Ingresos percibidos o devengados por operaciones con empresas relacionadas del art. 14 letra A) LIR	1606		+
Otros ingresos percibidos o devengados	1607		+
Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente incrementado y reajustado, cuando corresponda	1608		+
Crédito por activos fijos adquiridos en el ejercicio (art. 33 bis LIR)	1609		+
Total de ingresos anuales	1610		=
Gasto por saldo inicial de existencias o insumos del negocio en cambio de régimen, pagados	1611		–
Gasto por saldo inicial de activos fijos depreciables en cambio de régimen, pagados	1612		–
Gasto por pérdida tributaria en cambio de régimen	1613		–
Existencias o insumos del negocio, pagados	1614		–
Existencias, insumos y servicios del negocio adeudados en ejercicios anteriores y pagados en el ejercicio actual	1820		–
Gastos de rentas de fuente extranjera, pagados	1615		–
Remuneraciones pagadas	1616		–
Honorarios pagados	1617		–
Adquisición de bienes del activo fijo, pagados	1618		–
Servicios pagados	1619		–
Arriendos pagados	1620		–
Gastos por exigencias medio ambientales, pagados	1621		–
Intereses y reajustes pagados por préstamos y otros	1622		–
Amortización de intangibles, art. 22° transitorio bis, inc 4°, 5° y 6° Ley N° 21.210	1623		–
Pérdida en rescate o enajenación de inversiones o bienes no depreciables	1624		–
Otros gastos deducibles de los ingresos	1625		–
Gastos o egresos pagados o adeudados por operaciones con empresas relacionadas del art. 14 letra A) LIR	1626		–
Pérdidas tributarias de ejercicios anteriores	1627		–
Créditos incobrables castigados en el ejercicio (reconocidos sobre ingresos devengados)	1628		–
Total de egresos anuales	1629		=
Base imponible a asignar a propietarios que son contribuyentes de impuestos finales, o pérdida tributaria del ejercicio	1630		=

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